很多企业在进行税务报销时会遇到销项负数发票这一问题，很多人不太了解如何处理。下面，我们来看一下处理方式。
首先，需要明确的是，发票是公司进行进出账的主要凭证之一，相关记录和管理必须要做好。销项负数发票是指开出的发票金额比实际成交金额少，这种情况一般由于各种原因而发生，比如同一商品多次采购，退货之后没有及时处理等。在处理销项负数发票时，需要按照以下流程进行。
1.首先，要将销项负数发票与对应的进项发票进行匹配，确认是否有误。如果进项不存在，需要找出原因进行核对。
2.如果经核对确认有误，需要及时更正。
3.如果是因为退货等原因导致的负数发票，需要及时处理。比如销售方可以重新开发票，或者在下一次报税时进行冲正。
4.需要建立完善的记录档案，将每一张销项负数发票的情况进行详细记录，以便今后进行查询。
